Fahrtenbuch für Selbstständige und Freiberufler.
Fahrten automatisch per GPS erfassen statt von Hand nachtragen. GoBD-konform exportieren und prüfen, ob die Fahrtenbuchmethode für dich günstiger ist.
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Fahrtenbuch führen? Dafür bist du nicht selbstständig geworden.
Weniger Bürokratie war das Ziel. Ein handschriftliches Fahrtenbuch ist das Gegenteil davon.
- 01
Von Hand kaum durchzuhalten
Zwischen Kundentermin und nächstem Auftrag denkt niemand an Stift und Papier. Am Abend wird aus dem Gedächtnis rekonstruiert.
- 02
Pauschale trotz hohem Geschäftsanteil
Wer den Firmenwagen zu 80 % oder mehr geschäftlich nutzt, zahlt mit der 1%-Regelung oft mehr als nötig.
- 03
Kilometerpauschale passt nicht immer
0,30 € pro Kilometer für den privaten Pkw ist einfach, bildet die tatsächlichen Kosten aber nicht in jedem Fall ab.
- 04
Formfehler mit Folgen
Erkennt das Finanzamt ein lückenhaftes Fahrtenbuch nicht an, wird in der Regel wieder die 1%-Regelung angesetzt.
Fahrtenbuchmethode, 1%-Regelung oder Kilometerpauschale?
Drei Wege, Fahrzeugkosten steuerlich zu berücksichtigen. Welcher sich lohnt, hängt vor allem von deinem Geschäftsanteil ab.
Kilometerpauschale.
0,30 € pro Kilometer
Für Selbstständige, die ihren privaten Pkw geschäftlich nutzen. Einfach abzurechnen, bei hoher Fahrleistung oder teuren Fahrzeugen aber oft nicht kostendeckend.
- Einfach zu berechnen
- Kein Fahrtenbuch nötig
- Bildet tatsächliche Kosten nicht immer ab
- Nur für Fahrzeuge im Privatvermögen
1%-Regelung.
1 % des Listenpreises pro Monat
Pauschal wird 1 % des Bruttolistenpreises als monatliche Privatnutzung angesetzt. Wenig Aufwand, bei überwiegend geschäftlicher Nutzung aber oft teuer.
- Kein Dokumentationsaufwand
- Unabhängig vom tatsächlichen Privatanteil
- Teuer bei hohem Geschäftsanteil
Fahrtenbuchmethode.
Tatsächlicher Privatanteil
Angesetzt wird nur der nachgewiesene private Anteil der tatsächlichen Kosten. Voraussetzung ist ein lückenloses, ordnungsgemäßes Fahrtenbuch.
- Bildet die reale Nutzung ab
- Oft günstiger bei hohem Geschäftsanteil
- Erfordert lückenlose Aufzeichnungen
Welche Methode in deinem Fall günstiger ist, klärst du am besten mit deinem Steuerberater.
Kunde, Kanzlei, Material. Was ist betrieblich?
Typische Fahrten von Selbstständigen und Freiberuflern und was du jeweils notierst. Strecke und Adressen erfasst die App per GPS.
| Fahrt | Einordnung | Ins Fahrtenbuch |
|---|---|---|
| Wohnung → eigenes Büro | Einordnung: Fahrt zur Betriebsstätte | Ins Fahrtenbuch: Kilometerstand und ein kurzer Vermerk |
| Homeoffice → Kunde | Einordnung: Betrieblich | Ins Fahrtenbuch: Kunde, Ort und Anlass, z. B. Projektbesprechung |
| Fahrt zur Steuerkanzlei | Einordnung: Betrieblich | Ins Fahrtenbuch: Kanzlei und Anlass, z. B. Jahresabschluss |
| Einkauf von Arbeitsmaterial | Einordnung: Betrieblich | Ins Fahrtenbuch: Händler und Zweck |
| Kinder zur Schule bringen | Einordnung: Privat | Ins Fahrtenbuch: Nur die Kilometer, als privat gekennzeichnet |
So funktioniert Xevono.
Drei Schritte vom Losfahren bis zum fertigen Fahrtenbuch für die Steuererklärung.
- 1
Losfahren
Xevono erkennt die Fahrt und zeichnet sie auf. Wer lieber selbst startet, tippt einmal aufs iPhone oder nutzt Apple CarPlay.
- 2
Fahrt zuordnen
Geschäftlich oder privat, dazu Kunde, Zweck oder Projekt. Ein paar Sekunden nach dem Parken.
- 3
Exportieren
PDF, GDPdU oder GPX direkt aus der App per Mail an die Kanzlei. Kein Excel-Template, kein Abtippen.
Warum Xevono statt Excel oder Papier.
Ein digitales Fahrtenbuch für Selbstständige und Freiberufler, das im Alltag tatsächlich genutzt wird.
Automatisch statt nachgetragen.
GPS erfasst deine Fahrten im Hintergrund, auch wenn zwischen zwei Terminen keine Zeit fürs Fahrtenbuch bleibt.
GoBD-konform dokumentiert.
Anders als eine frei bearbeitbare Tabelle protokolliert Xevono jede Änderung. Prüfsummen liegen unveränderbar in der Schweiz, damit dein Fahrtenbuch nachvollziehbar bleibt.
Export in mehreren Formaten.
PDF für deine Unterlagen, GDPdU für Prüfsoftware, GPX für Routennachweise. Direkt aus der App, enthalten in Xevono Pro.
Fertige App statt Vorlage.
Kein Excel-Template pflegen. Xevono erstellt das Fahrtenbuch in einem festen, nachvollziehbaren Format.
Steuerlich wichtig für Selbstständige.
Welche Methode überhaupt infrage kommt und was als Nachweis zählt.
Die 10- und die 50-%-Grenze.
Unter 10 % betrieblicher Nutzung bleibt der Wagen Privatvermögen, betriebliche Fahrten rechnest du mit 0,30 € je Kilometer ab. Ab 10 % kann er Betriebsvermögen sein, die 1%-Regelung ist aber erst bei mehr als 50 % betrieblicher Nutzung erlaubt.
Quelle: § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 EStG; R 4.2 Abs. 1 EStR
Drei Monate als Nachweis.
Ob du über 50 % liegst, kannst du mit Aufzeichnungen über einen repräsentativen, zusammenhängenden Zeitraum glaubhaft machen, in der Regel drei Monate. Für die Fahrtenbuchmethode selbst brauchst du dagegen das ganze Jahr.
Quelle: BMF-Schreiben vom 18.11.2009, IV C 6 – S 2177/07/10004
Excel reicht nicht.
Ein elektronisches Fahrtenbuch muss nachträgliche Änderungen technisch ausschließen oder in der Datei selbst dokumentieren. Eine frei bearbeitbare Tabelle erfüllt das nicht.
Quelle: BFH, Urteil vom 16.03.2006, VI R 87/04
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Was in deinem Fall gilt, klärst du mit deinem Steuerberater.
1%-Regelung vs. Fahrtenbuchmethode.
Voreingestellt ist ein typischer Firmenwagen: 48.000 € Listenpreis, 30.000 km im Jahr, davon 5.000 km privat. Passe die Werte an dein Fahrzeug an.
Mögliche Ersparnis pro Jahr
~ 1.434 €
ca. 120 € pro Monat
- 1%-Regelung
- 2.304 € pro Jahr
- Fahrtenbuch inkl. App
- 870 € pro Jahr
Teste Xevono bei deinem nächsten Auftrag.
Die Aufzeichnung ist dauerhaft kostenlos. Den Export für deine Steuererklärung und CarPlay testest du 7 Tage mit Xevono Pro, danach 69,99 € im Jahr oder 9,99 € im Monat.
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